icon_eye
8 800 250-57-57
Частным лицам 8 495 723-77-77
Бизнесу 8 800 700-77-16
Онлайн звонок
Информация по картам частных лиц
Блокировка утерянных карт, информация об операциях, остатках, пополнениях и снятиях наличных

Статьи

ИП или ООО – вот в чем вопрос

ИП или ООО – вот в чем вопрос
Банк «УРАЛСИБ» предлагает продукты и услуги, среди которых каждый может подобрать нужные именно ему. Но еще на старте практически у всех начинающих предпринимателей возникает вопрос: в какой форме регистрировать бизнес?

Чаще всего начинающие предприниматели открывают собственное дело с использованием двух самых распространенных форм: в качестве обществ с ограниченной ответственностью (далее – ООО) и в качестве индивидуальных предпринимателей (далее – ИП).

Итак, как сделать выбор, который станет лучшим для вас? На что необходимо обратить внимание? В чем сходства и отличия той или иной формы на разных этапах «жизни» бизнеса?

«ООО – это хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей.
ИП – это физическое лицо, ведущее самостоятельную предпринимательскую деятельность с целью получения систематической прибыли без образования юридического лица и прошедшее установленную законом процедуру государственной регистрации.»

Регистрация

Общие правила регистрации ООО и ИП можно найти в Гражданском кодексе РФ (Глава 4 Гражданского кодекса Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ) и Федеральном законе от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Коротко перечислим основные пункты:

ИП
Государственная пошлина за государственную регистрацию ИП – 800 руб. Формирование уставного капитала не требуется. Документы, которые необходимо подать в налоговую инспекцию:

  • заявление на регистрацию по установленной форме;
  • копия паспорта (документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина);
  • квитанция об оплате госпошлины.

ООО
Государственная пошлина за государственную регистрацию ООО – 4000 руб. Количество участников – не более 50 лиц. Возможна регистрация ООО с одним участником. Размер уставного капитала – не менее 10 000 руб., который нужно внести не позднее чем через 4 месяца со дня регистрации. Обязательные органы управления ООО: общее собрание участников и единоличный исполнительный орган (генеральный директор).
Перечень документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию для государственной регистрации, существенно шире:

  • заявление на регистрацию по установленной форме;
  • решение о создании юридического лица в виде протокола общего собрания учредителей или решения единственного учредителя;
  • устав создаваемого ООО в двух экземплярах;
  • гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса;
  • квитанция об оплате госпошлины за регистрацию.

Срок регистрации для обеих форм составляет 5 рабочих дней.

«Важно! С 1 января 2019 года в случае электронной подачи документов на регистрацию ИП и ООО полностью освобождаются от уплаты госпошлины.»

Юридический адрес

ИП
Юридический адрес не требуется, поскольку регистрация физического лица в качестве ИП совершается в налоговой инспекции по месту регистрации владельца бизнеса (физического лица) в паспорте.

Подавать документы на регистрацию ИП, сдавать отчетность и платить налоги необходимо в налоговой инспекции по месту регистрации физического лица.

Осуществлять предпринимательскую деятельность допускается в любом регионе России. А в случае если нет возможности регулярно посещать налоговую инспекцию по месту регистрации, то все необходимые действия можно совершить с использованием электронных сервисов или с помощью своего представителя, оформив на него нотариальную доверенность.

ООО
Юридический адрес требуется. Получить его можно тремя способами:

  1. Собственный офис (склад): для этого приобретается в собственность или арендуется нежилое помещение. Удобно, но зачастую дорого для начинающего предпринимателя.
  2. Обратиться к специализированной компании, предлагающей юридические адреса. Значительно дешевле, но выбирать компанию необходимо внимательно, поскольку большинство таких компаний предоставляют массовые юридические адреса, которые находятся в черном списке ФНС. В регистрации на массовые юридические адреса налоговые инспекции отказывают. Один из лучших и надежных вариантов – покупка адреса в территориальном центре поддержки предпринимательства.
  3. Использование домашнего адреса одного из учредителей или гендиректора ООО. При этом собственником помещения быть не требуется, но регистрация в нем обязательна. Затраты в таком случае минимальны, но есть небольшой риск отказа в регистрации бизнеса.

Имущественная ответственность

При открытии своего бизнеса стоит заранее предусмотреть риски возможной имущественной ответственности.

ИП
ИП отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Имущество не делится на личное и задействованное в бизнесе. При появлении долговых обязательств ИП будет нести имущественную ответственность по всем требованиям всей своей собственностью, в том числе приобретенной до открытия бизнеса.

Исключением является имущество, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание (единственное жилье, предметы обычной домашней обстановки и др.). Полный перечень такого имущества перечислен в п. 1 ст. 446 Гражданского процессуального кодекса РФ.

ООО
Как правило, ООО отвечает по обязательствам только тем имуществом, которое принадлежит юридическому лицу.

Вместе с тем в ситуации банкротства, когда все имущество юридического лица не может погасить долги компании, ответственность может перейти на учредителей и участников ООО (субсидиарная ответственность).

Налоги и страховые взносы

ИП и ООО обязаны удерживать НДФЛ (по ставке 13%) с доходов, выплачиваемых сотрудникам, а также перечислять страховые взносы.

«Размеры страховых взносов:

  • на пенсионное страхование – 22%;
  • на медицинское страхование – 5,1%;
  • на социальное страхование – 2,9%.»
  • общая система налогообложения (ОСНО): налог на прибыль – 20%, НДС – 20% (по некоторым видам – 10 или 0%);
  • упрощенная система налогообложения (УСН): 6% – доходы; 5–15% – доходы минус расходы;
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД): в каждом случае рассчитывается отдельно с учетом ставки 15%;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): введен специально для производителей сельскохозяйственной продукции, ставка 6%;
  • патентная система налогообложения (ПСН): может применяться только индивидуальными предпринимателями, средняя численность наемных работников которых, не превышает 15, ставка 6%.

ИП
Необходимо выплачивать НДФЛ и страховые взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование не только за своих сотрудников, но и за «себя».

Такие платежи обязательны даже в том случае, если какое-то время предпринимательская деятельность не ведется и как таковой прибыли нет. Размер выплат рассчитывается исходя из размера МРОТ (в 2019 году общая сумма взносов – 36 238 руб., если полученная от предпринимательской деятельности прибыль менее 300 000 руб.; при наличии прибыли свыше указанной суммы доплачивается 1% с оборота). Страховые взносы предпринимателя направляются на его будущую пенсию и медстрахование.

При этом ИП может уменьшить исчисленный налог на сумму выплаченных фиксированных платежей (в большинстве налоговых режимов).

ООО
ООО также перечисляет страховые взносы с зарплаты сотрудников, в том числе в случае, если в компании только один сотрудник – гендиректор.

Срок уплаты всех страховых взносов – до 15-го числа месяца, наступающего за отчетным.

Размер остальных налогов зависит не от организационно-правовой формы компании, а от выбранного налогового режима.

Отчетность

ИП
Не обязан вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, но обязан сдавать отчетность за своих работников в налоговую инспекцию, ФСС и ПФР.

ООО
Ведение бухучета обязательно. Субъекты малого предпринимательства (численность сотрудников до 100 человек, доход не более 800 млн руб. за календарный год) вправе вести бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Если в деятельности используются наличные деньги, то независимо от формы бизнеса нужно следовать нормам кассовой дисциплины, но для ИП эти правила проще, чем для ООО.

Ограничения по видам деятельности

ИП
ИП доступны не все виды деятельности. Так, например, ИП нельзя производить и осуществлять продажу алкоголя (исключение – пиво, сидр), предоставлять услуги страхования, быть туроператором (но может быть турагентом), открывать ломбард, банк или инвестиционный фонд, а также производить лекарства.

ООО
Вправе выбрать любой вид деятельности (с условием получения лицензии в определенных законом случаях).

Сотрудники
Отличия по данному вопросу практически отсутствуют. ООО и ИП обязаны оформлять сотрудников в соответствии с Трудовым кодексом РФ.

Ответственность и штрафы

Размеры штрафов, налагаемых за нарушение норм и правил ведения предпринимательской деятельности, для ООО значительно выше, чем для ИП. Размеры штрафов за административные правонарушения могут различаться в десятки раз.

Кроме того, к ответственности могут привлечь не только ООО (административной), но и сотрудников: гендиректора, главного бухгалтера и других (уголовной, административной).

Налоговая ответственность от формы регистрации бизнеса обычно не зависит.

Получение денег из бизнеса

ИП
Вправе использовать заработанные деньги, сняв со счета или из кассы, в любой момент и в любом размере без дополнительных налогов.

ООО
Прибыль ООО (денежные средства) является собственностью компании. Предприниматель может их получить для дальнейшего личного использования только путем выплаты дивидендов (из чистой прибыли после выплаты всех налогов и сборов, в том числе НДФЛ), путем выплаты заработной платы, путем заключения договоров займа и др.

Закрытие или ликвидация

«Процедура ликвидации ООО обычно длится не менее 4 месяцев. Государственная пошлина за ликвидацию ООО составляет 800 рублей.»

ИП
Для закрытия ИП потребуется заполнить и подать в налоговую инспекцию заявление по установленной форме, а также уплатить госпошлину в размере 160 руб.

ООО
Ликвидация ООО требует значительных усилий, в том числе необходимо совершить ряд действий:

  • принять решение о ликвидации и создать ликвидационную комиссию;
  • подать решение и заявление о ликвидации по установленной форме в налоговую инспекцию;
  • опубликовать извещение о ликвидации в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • уведомить кредиторов;
  • сдать промежуточный ликвидационный баланс;
  • сдать окончательный комплект документов.

«У внушительного списка новых услуг и сервисов банка одна общая цель – сэкономить время клиента и оптимизировать все его затраты.»

УРАЛСИБ поможет на старте
Что бы вы ни выбрали, ИП или ООО, фундаментом репутации и успеха вашего бизнеса станут надежность и качество предоставляемых услуг, а также четкое выполнение своих обязательств перед партнерами и клиентами. В свою очередь, банк «УРАЛСИБ» готов помочь всем начинающим предпринимателям, чтобы старт бизнеса был быстрым и простым, а первые вершины оказались достигнуты в самые короткие сроки.

Бесплатно и дистанционно
На каждом этапе банк предлагает бизнесу самый широкий набор продуктов и услуг:

  • На сайте УРАЛСИБа можно подать заявку на регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, клиенту достаточно собрать минимальный пакет документов – всю остальную работу банк возьмет на себя. Когда бизнес только зарегистрирован, но активная деятельность еще не началась, он также нуждается в поддержке. Поэтому для бизнеса возраста до 3 месяцев Банк подготовил пакет услуг «Начни с нуля» с годом бесплатного обслуживания. Для других видов бизнеса предусмотрены другие пакеты услуг: в каждый пакет включено бесплатное открытие счета, подключение интернет-банка, выпуск и месяц обслуживания бизнес-карты.
  • Online-платформа Business-place – магазин решений для бизнеса – также будет полезен предпринимателям. На площадке можно дистанционно заказать услуги и сервисы, необходимые для ведения и развития бизнеса. Сайты, CRM-системы, онлайн-бухгалтерия, компьютерный мастер для бизнеса и многое другое.
  • Новая платформа интернет- и мобильного банка для бизнеса – «УРАЛСИБ бизнес-online» с простым и понятным интерфейсом, подключением за один визит в банк, с подписанием документов с помощью СМС-кода и другими преимуществами.
  • Бесплатный образовательный проект для предпринимателей Университет бизнеса банка «УРАЛСИБ», в котором успешные бизнесмены и профессиональные коучи ведут семинары, посвященные различным нюансам ведения бизнеса. Онлайн-формат позволяет участвовать в семинарах практически из любой точки мира, где есть Интернет.
  • Уникальный сервис Call-to-visit обеспечит бесплатную доставку клиента в ближайший офис для открытия расчетного счета в Москве и Санкт-Петербурге.
  • Один из наиболее востребованных новых продуктов для бизнеса – кредит «Бизнес-цель», кредит на любые цели, связанные с бизнесом клиента: пополнение оборотных средств, приобретение имущества, осуществление ремонта и другие цели.